2009年12月4日、中小企業金融円滑化法が施行されましたが、
同日、金融検査マニュアル別冊(中小企業融資編)(以下、マニュアル別冊)が改訂され、公表された日でもあるのです。(即日適用)

「中小企業金融円滑化法が施行」というニュースが目立ってしまい、マニュアル別冊が改訂された事が、目立たなくなってしまいましたが、実はこの日にマニュアル別冊が改訂されていたのです。

約１年前にも(2008年11月)、マニュアル別冊は改訂されていますが、
今回、金融円滑化法を受け、さらなる内容の緩和に踏み切りました。

いったいどのような内容になったのか、これからお話していきますね。

「不良債権」該当基準のさらなる緩和

前回(2008年11月)、不良債権該当基準が大幅に緩和されたのが記憶に新しいですが、今回のマニュアル別冊改訂で、さらなる緩和に踏み切りました。

いったいどれぐらい緩和されたのでしょうか？

主な改訂は以下のとおりです。

上記だけではちょっとピンとこないかもしれませんので、改訂の内容について、個別に解説していきますね。

実抜計画の作成に１年間の猶予

借り手である中小企業が、実現可能性の高い抜本的な経営改善計画を策定していない場合でも、貸出条件変更を行った日から最長１年以内に経営改善計画を策定する見込みがある時は、貸出し条件変更を行った日から最長１年間は不良債権に該当しないものと判断して差し支えない。と、記載されています。

今まで、リスケジュールの交渉の際に、経営改善計画書の提出を求められていましたが、今後、即時提出する必要がないという事になります。(１年以内に計画を提出すればよい)

という事は、金融機関の方が貸出先の中小企業に
「経営改善計画はそのうち作成します」と言われてしまったら、
不良債権に該当しないという事になります。

会社が作成した計画ではなく、金融機関が作成した資料であっても実抜計画とみなす

中小企業が経営改善計画を策定していない場合、借り手である中小企業の実態に即して、金融機関が作成した資料が策定されていれば、実現可能性の高い抜本的な計画とみなして差し支えない。と記載されています。

要するに、
金融機関が策定した経営改善計画があれば策定する必要がない
という事になります。

中小企業が今後、資産売却予定や、諸経費削減の予定等がなくても技術力や販売力等があり、経営改善が見込める場合

これに関しては、具体的な基準が記載されていないため、コメントを控えさせていただきますが、不良債権緩和基準がここまで緩和されるようですね。

技術力や販売力をどこまで評価してくれるのか、全く分からないですが、少しは中小企業の助けになるのでしょうか・・・

以上、今回はマニュアル別冊の改訂について３点だけお話させていただきましたが、ほかにも改訂された事がたくさんあります。

全てをお話しするとキリがないため、３つに絞ってご紹介させていただきました。
(関心が多いであろう点を考えてお話してみました)

もし、「改訂の内容を全て把握しておきたい!!」という方や、お時間に多少の余裕がある方は、金融庁が公表している金融検査マニュアル別冊を読んでみてはいかがでしょうか？

７３ページあるので、ちょと大変かと思いますが、きっとあなたの役に立つはずです。パソコンでは読みにくいと思いますので、印刷して読む事をお勧めします!!　

事例なども記載されているので、お勧めです!!

もし、金融機関交渉が難航しそうな時は、マニュアルを読んで知識を吸収してから交渉に挑みましょうね。

きっと、「読んでおいてよかった」としみじみ思う時がくるはずです

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